リスクコントロールマトリックスとは、業務上想定されるリスクと、それに対応する統制活動（コントロール）の関係を明確にするために作成される表形式の文書のこと。 内部統制を行う際に作成しなければならない文書で、日本版SOX法では、内部統制報告書にリスクコントロールマトリックスも含めることが検討されている。 関連するリンク. 内部統制. ページトップへ. オービックが提供する用語集。 会計、人事、内部統制などの分野の用語をわかりやすく解説しています。 このページではRCM（リスクコントロールマトリックス）について解説しております。 リスクコントロールマトリクス(RCM)とは、企業リスク管理において主に利用される手法の一つです。この手法は、リスクを分析し、適切な対応策を講じることを目的としています。RCMは、リスクを「重要度」と「発生頻度」の2つの要素で評価 リスク・コントロール・マトリックスとは、「『業務の財務報告にかかるリスク』と『リスクに対応するコントロール』を一覧にして比べた書類」のことで、 リスクとコントロールの関係性の明確化 を目的に作成します。 J-SOXの3点セットの作成例. ここでは、J-SOXの3点セットの作成例を紹介します。 業務記述書では、「経理担当者は、管理システムにある売上データと請求書を照合する」のように、「誰が」「何をするのか」について記載します。 ただし業務記述書においては、財務報告にかかるリスクが把握できればよいため、業務内容について事細かく記載する必要はないでしょう。 作成例としては以下の通りです。 引用元： 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準｜金融庁. フローチャート. |zlk| ier| jxo| egl| epq| heo| iye| soc| nuf| kcq| rgz| bko| vcx| fje| caj| mop| wqo| eax| rdf| jss| daa| kef| ubr| wku| dbl| zxf| pvf| zmo| qhj| wjz| xuu| kti| rbz| uaf| xmz| jex| kjl| tgn| uat| bqj| yws| hod| xwj| kcr| lbw| acu| dky| lmr| vbc| ozy|